我司有个装修团队进行装修工程，工程费用是10万，团队人员借用我们的宿舍居住，费用是5000，那这部份宿舍的费用能否跟装修团队签订协议，直接从装修费中扣减，那我司与装修公司都不需要开具这5000元的发票，这样做会有不妥吗？

文文老师

职称：中级会计师,税务师

2018-03-30 21:01

如果签订协议内容是直接从装修款10万中扣除5000元住宿费用，那么在经济法上是双方的抵销行为，在税务上认定是二个行为，一个是10万的装修工程，一个是5000元宿舍租赁服务，分别收开发票，分别交税。
如果签订合同，按冲销后净额签订合同，体现工程费用是9.5万元，那么只需要开9.5万元开发票与缴纳。

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