2017年忘记结转利润怎么办?怎么做分录结转

阡陌红尘。 追问

2018-03-30 16:38

在哪笔分录后边做结转利润的分录?  17年亏损的话是   借:利润分配——未分配利润   贷:本年利润  嘛

邹老师 解答

2018-03-30 16:40

你好，没有规定在哪个地方做，发现漏记的时候就可以做这笔分录的，你可以在一个月最后一笔做 
亏损是这样做分录

阡陌红尘。 追问

2018-03-30 16:44

利润分配-未分配利润的  是年初余额嘛?结转损益的分录是不是得删除,重新结转?

邹老师 解答

2018-03-30 16:45

你好，是本年利润的余额 
损益结转的分录不需要删除的

阡陌红尘。 追问

2018-03-30 16:58

直接把之前的反结账后,加上最后一笔结转利润的分录,有没有什么问题?那之前的报表都报的 是没结转利润的怎么办

邹老师 解答

2018-03-30 17:00

你好，是的，没有问题的  
报表数据并不受这个分录影响 的 
因为都是未分配利润内部明细的变动

阡陌红尘。 追问

2018-03-30 17:06

如果不结转的话报季度财务报表不就不附了嘛?还有2018年一季度不想交企业所得税,目前得交,可是没有费用,怎么办?开点广告费的 普通发票可以嘛?专票已经开不出来了

邹老师 解答

2018-03-30 17:08

你好 
借；本年利润  贷；利润分配——未分配利润 
或相反分录  
这个数据都是填写在期末未分配利润，不影响其他数据的，所以是会相符的 
你可以多做些人工工资来抵扣企业所得税

阡陌红尘。 追问

2018-03-30 17:13

我们员工工资都是从对公账户走的,这样多做些临时的工资就得用现金支付,这样做好嘛?广告公司说可以给我们开票,开这个费用好嘛?就是不能抵税

邹老师 解答

2018-03-30 17:16

你好，为了降低企业所得税，只能是想办法的 
广告费也不能明显偏多的

阡陌红尘。 追问

2018-03-31 09:38

2017年亏损,未交企业所得税,2018年第一.二.三季度作亏损,最后一季度作盈利,这样可以吧,为什么最后一季度作亏损税务会查账,退税很麻烦吧

邹老师 解答

2018-03-31 09:42

你好，这个没有绝对的可以或不可以 
长期亏损是容易引起税局怀疑的

阡陌红尘。 追问

2018-03-31 09:57

一季度盈利的话,交所得税,最后一季度亏损的话,税务查账退税比较麻烦吧,要是这样我就最后一季度盈利吧

邹老师 解答

2018-03-31 10:00

你好，不一定最后一个季度就得盈利的，你如果在汇算清缴的时候调整之后的应纳税所得额*税率大于你4个 季度预交的税款，仍然是需要补交企业所得税 的，如果是小于，就需要退税了

阡陌红尘。 追问

2018-03-31 14:56

福利费的分录这样做正确嘛?

邹老师 解答

2018-03-31 15:04

你好，是的，先计提，然后支付的

阡陌红尘。 追问

2018-03-31 15:27

管理费用设置的二级科目是福利费对嘛?

邹老师 解答

2018-03-31 15:28

你好，是的，管理费用的明细就是福利费的

阡陌红尘。 追问

2018-04-02 12:37

福利费有什么规定了?

邹老师 解答

2018-04-02 12:59

你好，你是指汇算清缴扣除的规定还是？

阡陌红尘。 追问

2018-04-02 13:28

都有什么规定?

邹老师 解答

2018-04-02 13:29

你好，汇算清缴福利费按工资薪金14%以内扣除，超过需要做纳税调整增加应纳税所得额处理

阡陌红尘。 追问

2018-04-02 14:14

按哪个月的工资薪金的比例计算?每个月的金额都不一样

邹老师 解答

2018-04-02 14:15

你好，是一年的工资薪金总额

阡陌红尘。 追问

2018-04-02 15:18

之前就养老保险从对公账户走,计提工资的分录如下图,以后要把医疗,工伤,生育,失业保险做到账上,具体怎么合起来做分录?

邹老师 解答

2018-04-02 15:19

你好，你的意思是在管理费用下面根据保险设置明细？

阡陌红尘。 追问

2018-04-02 15:21

不知道怎么做?都是是管理费用下核算的嘛?

邹老师 解答

2018-04-02 15:22

借；管理费用——各保险险种   贷；应付职工薪酬——各保险险种 
你好，你计提可以这样做分录

阡陌红尘。 追问

2018-04-02 15:30

这样做正确嘛? 
 
借: 管理费用--工资 
    贷: 应付职工薪酬--工资 
         应付职工薪酬-养老 
         应付职工薪酬-医疗 
         应付职工薪酬-工伤 
         应付职工薪酬-生育 
         应付职工薪酬-失业

邹老师 解答

2018-04-02 15:31

你好，你借方的管理费用明细需要与应付职工薪酬明细对应的

阡陌红尘。 追问

2018-04-02 15:37

管理费用--工资   这个明细呢

邹老师 解答

2018-04-02 15:39

你好，工资就是单独的工资，还需要根据社保设置明细，比如养老，医疗，失业这些明细

阡陌红尘。 追问

2018-04-02 15:45

你的意思是计提工资是一个分录,计提保险是另外一个分录,不在一起?那我之前就把工资和养老保险计提在一起了?

邹老师 解答

2018-04-02 15:45

你好，可以一起，只是需要分别设置明细核算

阡陌红尘。 追问

2018-04-02 15:55

计提工资:   借:管理费用--职工工资 
                       贷:应付职工薪酬-职工工资 
 
 
计提社保:   借:管理费用--养老保险 
                                   --医疗保险  
                                   --工伤保险 
                                   --生育保险 
                                   --失业保险 
                        贷:应付职工薪酬--养老 
                                                --医疗 
                                                --工伤 
                                                --生育 
                                                --失业

邹老师 解答

2018-04-02 15:56

你好，是的，是这样做分录的

阡陌红尘。 追问

2018-04-02 15:56

这样做对嘛?

邹老师 解答

2018-04-02 15:57

你好，是对的