往年财务人员把财政拨款基本支出和项目支出混淆，导致累计结转有余额，现在应该如果调账？

易老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

2024-02-29 21:17

同学您好！若往年财务人员将财政拨款的基本支出与项目支出混淆，导致累计结转有余额，现在应首先审查往年账目，明确混淆情况。然后，编制调账分录，将基本支出与项目支出分别调整至正确科目。最后，更新账簿记录，确保账实相符。

欢喜的小虾米追问

2024-02-29 21:19

调整分录如何写？

易老师解答

2024-02-29 21:24

同学您好，同学您好，一般是红字冲回原分录的，原科目负数表示的蓝字登记正确的就行

欢喜的小虾米追问

2024-02-29 21:34

21年已经结账，现在24年了，只能调整分录才行呀

易老师解答

2024-02-29 21:56

调21年期末非限定性净资产后后年度度期初余额

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