老师请问，我再2018年3月突然找到两张2017年6月的发票， 这个是真实发生了 也挂着预付账款科目呢， ，请问这个该如何调整啊

养猫专业户 追问

2018-03-31 11:17

老师，是直接在2018年做这笔是吗， 借以前年度损益调整 贷预付账款， 然后借真正发生科目贷以前年度损益调整可以吗

邹刚得老师 解答

2018-03-31 11:19

你好，直接做  借；以前年度损益调整等科目 贷；预付账款
这个就是做两张2017年6月的发票的分录 
然后把以前年度损益调整科目结转到利润分配——未分配利润

养猫专业户 追问

2018-03-31 11:37

那意思就是说，这笔款直接由以前年度损益调整直接影响未分配利润， 而不用再经过3费科目

邹刚得老师 解答

2018-03-31 11:38

你好，是的，因为是跨年的损益事项调整，不能直接通过期间费用科目核算，而需要通过以前年度损益科目来核算的