送心意

廖君老师

职称注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2024-03-02 08:11

您好,咱是要退什么税呀,是年度所得税汇缴,纳税调减在退所得税么,

(一)登录电子税务系统,找到退抵税费申请(误收多缴)
(1)方法一 我要办税—一般退(抵)税管理—退抵税费申请(误收多缴):
(2)方法二 在“我的信息”里面,找到提示的“提交退税申请”,点击“提交退税申请”
(二)在退抵税费申请(误收多缴)节点,申请退税
根据系统提示,填写相关信息,提交申请表
(三)办税进度查看
在“我要查看”—点击“办税进度及结果信息查询”—选择相应时间—点击“查询”

心飞扬 追问

2024-03-02 08:14

不是退交的所得税。   是增值税之类的税收返还政策。

廖君老师 解答

2024-03-02 08:15

您好,哦哦,
1.2019年4月1日起,试行增值税期末增量留抵税额退税制度。
1.同时满足5个条件①自2019年4月税款所属期起,连续六个月(按季纳税的,连续两个季度)增量留抵税额均大于零,且第六个月增量留抵税额不低于50万元;
②纳税信用等级为A级或者B级;
③申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专用发票情形的;
④申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上的;
⑤自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策的。

心飞扬 追问

2024-03-02 08:20

没有要求什么行业吗?哪些行业可以?  我前面只知道是进出口行业的留抵退税。

廖君老师 解答

2024-03-02 08:22

您好,我们是有留抵税是吧,都可以退的
①自2019年4月税款所属期起,连续六个月(按季纳税的,连续两个季度)增量留抵税额均大于零,且第六个月增量留抵税额不低于50万元;(3大类企业:小微企业和制造业、批发零售业   少了这个条件)

心飞扬 追问

2024-03-02 08:28

增量 和 存量分别是什么? 房产中介公司,季度申报,交税每季开专票30W以内交税9K以内,3%税率,都是报税时才交的。这个情况

廖君老师 解答

2024-03-02 08:30

您好,我们有交税就没有要退的税嘛,
存量留抵税额,是指留抵退税制度实施前纳税人形成的留抵税额。在确定存量留抵税额时,以纳税人2019年3月底的期末留抵税额为标准值。如果纳税人当期期末留抵税额大于2019年3月底的期末留抵税额,以2019年3月底数为存量留抵税额。如果纳税人当期期末留抵税额小于2019年3月底的期末留抵税额,以纳税人当期的期末留抵税额为存量留抵税额。需要注意的是,一次性退还存量留抵税额后,存量留抵税额为零。
增量留抵税额,是指留抵退税制度实施后,即2019年4月1日以后纳税人新增加的留抵税额。如前所述,如果纳税人当期的期末留抵税额大于2019年3月底的期末留抵税额,则增加部分即为增量留抵税额。需要注意的是,一旦纳税人获得存量留抵退税后,不再需要与2019年3月底的期末留抵税额进行比较,当期期末留抵税额即为增量留抵税额。

心飞扬 追问

2024-03-02 09:44

我现在情况,22年以后的小规模小微企业,房产中介,只是每月开专票时交了几千元的增值税,年底交了千多的企业所得税。 符不符合申请退税 条件?能退什么税?

廖君老师 解答

2024-03-02 09:56

您好,咱这没有税可以退呀,没有留抵呀

心飞扬 追问

2024-03-02 10:57

是一般纳税人,才有退税吗? 因为才有进项。

廖君老师 解答

2024-03-02 11:27

您好,是的,要有进项留抵还有可能退增值税

心飞扬 追问

2024-03-02 18:02

就是说 小规模 是没有退税这回事的? 无论增值税、所得税?因为增值税只要开专票就一定要交的,开普票本来就是免税的,不可能先交税再退税。2、所得税方面,年报只要有利润肯定是要按利润交所得税的,也不会有退税的问题。对不?

廖君老师 解答

2024-03-02 18:04

您好,1.是的,小规模没有退增值税的
2.有可能退,如果年度汇缴纳税调减了,季度申报交了所得税可以退,比如500万以下的资产一次性在税前扣除了

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精选问题
  • 老师,免抵退税额是不是等于当期进项税额中的外销

    免抵退税额不等于当期进项税额中的外销进项,也不等于FOB价乘以退税率。 其计算公式为:当期免抵退税额=当期出口货物离岸价×外汇人民币折合率×出口货物退税率-当期免抵退税额抵减额

  • (3)编制与甲公司取得丁公司股权投资及后续持有期间

    权益法核算的原理及内部交易未调整净利润的原因分析 权益法核算的特点 在权益法下,长期股权投资的账面价值要随着被投资单位所有者权益的变动而变动。对于被投资单位实现的净利润,投资企业应按其持股比例确认投资收益。 关于内部交易未调整净利润的情况说明 这里没有因为固定资产的清理损益未实现内部交易调整净利润,是因为从甲公司对丁公司的投资角度来看,该固定资产的交易并非甲公司与丁公司之间的内部交易。 甲公司是以固定资产换取丁公司的股权,这属于甲公司对丁公司的初始投资行为,而不是甲公司与丁公司之间在后续经营过程中的内部资产交易。 甲公司在初始投资时,固定资产的处置损益已经在甲公司自身的财务报表中确认,丁公司在接受投资时是按照公允价值确认资产和股权的价值,不存在未实现内部交易损益需要在后续权益法核算中调整丁公司净利润的情况。 会计分录编制 取得丁公司股权投资时 借:长期股权投资 - 丁公司(投资成本)5210(5200 %2B 10) 累计折旧 600 贷:固定资产 4800 银行存款 10 资产处置收益 1000 丁公司实现净利润时 借:长期股权投资 - 丁公司(损益调整)200(1000×20%) 贷:投资收益 200 丁公司其他综合收益增加时 借:长期股权投资 - 丁公司(其他综合收益)40(200×20%) 贷:其他综合收益 40

  • 公司账内没有设立库存现金,报销款通过私人账户支

    那个计入其他应付款-某人

  • 甲公司有两个法人股东(A公司和B公司),A公司的投资成

    你好,是这样子的,你是打算减资还是转让股权

  • 老师,请问支付的保险费没收到发票,账上怎么处理

    同学你好 先做其他应收款 借其他应收款 贷银行存款

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