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朴老师

职称： 会计师

2024-03-04 11:21

递延所得税资产项目应该填入的数字通常是已经计算出的递延所得税资产金额，即2258.4

。 追问

2024-03-04 11:26

是填错了吗老师

朴老师 解答

2024-03-04 11:28

这个没有错误的哦

。 追问

2024-03-04 11:35

老师，这个错了吗

朴老师 解答

2024-03-04 11:38

同学你好
表示平衡的

。 追问

2024-03-04 11:40

也没错是吗，老师

朴老师 解答

2024-03-04 11:40

嗯
上面数据看着没有问题

。 追问

2024-03-04 11:42

附注里的期初和报表中的期初不一致，一般是因为什么

朴老师 解答

2024-03-04 11:44

是不是有调整的呢

。 追问

2024-03-04 11:45

那递延所得税那个，为什么报表上填可抵扣的那个数

朴老师 解答

2024-03-04 11:49

递延所得税资产和递延所得税负债是和暂时性差异相对应的，可抵扣暂时性差异是将来可用来抵税的部分，是应该收回的资产，所以对应递延所得税资产；递延所得税负债是由应纳税暂时性差异产生的，对于影响利润的暂时性差异，确认的递延所得税负债应该调整“所得税费用”

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同学，你好 确认递延所得税负债 借所得税费用 贷递延所得税负债 确认递延所得税资产 借递延所得税资产 贷所得税费用 所得税费用借增贷减 所以递延所得税费用=递延所得税负债减递延所得税资产
2022-06-09 20:31:20
你好，同学，应该选择ad
2022-05-05 19:38:40
递延收益是指尚待确认的收入或收益，也可以说是暂时未确认的收益，它是权责发生制在收益确认上的运用，与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，如拆迁的政府补贴，需要先进资产，分年度确认收入。 递延所得税是当企业应纳税所得额与会计上的利润总额出现时间性差异时，为调整核算差异，可以账面利润总额计提所得税，作为利润总额列支，并按税法规定计算所得税作为应交所得税记帐，两者之间的差异即为递延所得税，在时间差额完全自行消失以后，本科目的余额也将为零。 递延所得税资产，就是未来预计可以用来抵税的资产，递延所得税是时间性差异对所得税的影响，在纳税影响会计法下才会产生递延税款。 是根据可抵扣暂时性差异及适用税率计算、影响（减少）未来期间应交所得税的金额。 递延所得税负债主要指： 一、本科目核算企业根据所得税准则确认的应纳税暂时性差异产生的所得税负债； 二、本科目应当按照应纳税暂时性差异项目进行明细核算； 三、递延所得税负债的主要账务处理。
2020-05-22 15:39:28
递延所得税费用，包括递延所得税资产、递延所得税负债。
2021-07-26 11:34:57
学员你好，请您重新在平台发布您的具体问题（不是在此条回复），会有老师为你解答
2021-03-03 11:35:43
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