送心意

张晓庆老师

职称中级会计师

2024-03-04 13:29

你好!稍等,我看一下

张晓庆老师 解答

2024-03-04 13:34

购入:
借:库存商品
       进项税
贷:银行

捐赠

借:营业外支出
       库存商品(账面金额)
       销项税(市场价计算销项税,这里同进项,因为购入即市场价)


直接捐赠不能税前扣除。

张晓庆老师 解答

2024-03-04 13:43

同时,企业所得税汇算清缴,需要视同销售。

微微一笑...... 追问

2024-03-04 13:44

谢谢老师

张晓庆老师 解答

2024-03-04 13:48

不客气,祝工作顺利。

微微一笑...... 追问

2024-03-04 13:59

老师,如果是业主交物业费送给业主,是不是不用代交个税 ,也可以所得税税前扣除?

张晓庆老师 解答

2024-03-04 14:09

你好,外购礼品用于赠送给客户且该赠送和销售商品无关就需要按照“偶然所得”代扣代缴个人所得税。

你这与销售商品有关,不需要代交个税。
但是这属于宣传费,得按宣传费比例税前扣除。

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