请问，母子公司做合并报表 母公司：其他应收款--子公司 -30000 子公司：其他应收款--母公司 30000 做合并报表时，需要再做抵销分录吗？

不见不散 追问

2024-03-04 19:24

如果母公司没有对其他应收款进行重分类？什么意思？

不见不散 追问

2024-03-04 19:27

就是理论上应该做抵销分录，但如果母公司将其他应收款负数，重分类为正数，就需要做抵销分录？如果就现在这样，就直接分别取数，正负相减为0，就不需要做抵销分录？

王雁鸣老师 解答

2024-03-04 19:31

同学你好，重分类，就是把其他应收款负数，填写到资产负债表的其他应付款正数。是的，你理解正确。