送心意

岳老师

职称注册会计师、注册税务师

2018-04-02 10:05

借:固定资产清理 0 
累计折旧 178900 
贷:固定资产-车辆 178900 
借:银行存款 8300 
贷:固定资产清理 8300 
发生其他税费,计入固定资产清理,最后将固定资产清理科目余额结转营业外收入。

杉杉夕 追问

2018-04-02 10:52

老师关于发生的税费,发票上没有注明税费,我们也要按17%交?还是简易征收?

岳老师 解答

2018-04-02 11:45

按照3%征收率减按2%征收增值税。

杉杉夕 追问

2018-04-03 10:01

老师,如果已计提折旧169955,税按3%征收减按2%,收到8300元, 
借:固定资产清理8945 
       累计折旧       169955 
      贷:178900             借:现金 8300 
                                       贷:固定资产清理  8300     借:银行存款8300 
                                                                                  贷:现金     8300            借:营业外支出9106.17 
                                                                                                                               贷:固定资产清理 8945 
                                                                                                                应交税费-应交增值税销项税额161.17 
这样做对吗?

岳老师 解答

2018-04-03 10:42

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