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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2018-04-02 11:37

1.分配工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
贷：库存现金/银行存款

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相关问题讨论
你好，9月计提工资和社保，社保是9月份的
2020-09-03 15:53:33
您好，是的，需要做计提分录的。
2020-06-12 12:26:24
计提工资就是直接计提工资处理。计提社保就是计提社保，这样账务处理更清晰些，建议分两张凭证处理
2019-12-26 21:12:15
你好 可以的 可以补计提2月份的
2019-09-16 10:34:49
借管理费用-工资8000+15000 -社保，公积金700+850 贷应付职工薪酬-工资8000+15000 -社保公积金
2019-08-09 13:52:30
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