因客户延迟交货所扣项，应怎么账务处理？

素素 追问

2024-03-06 10:13

应该是这样吗？
借：应收账款/银行存款
贷：营业外外收入——违约金
  应交税费/应交增值税/销项税额，
之前做的是：
借：应收账款   1000
借：原材料   -1000
是应将之前的冲了对吗？

玲老师 解答

2024-03-06 10:14

这个不对，这个属于价外费用和你正常销售商品这个分录是一样的。

玲老师 解答

2024-03-06 10:14

我是针对销售方回复的。

素素 追问

2024-03-06 10:23

老师，把营业外收入改为主营业务收入，同时将
借：应收账款 1000
借：原材料 -1000
冲销就可以了对吗？

玲老师 解答

2024-03-06 10:26

改为主营业务收入是对的。用你最后一个原材料负数那个贷方负数不等于借方正数增加吗？这是啥意思？

玲老师 解答

2024-03-06 10:27

是不是销售方扣了采购方的钱还是说采购方扣了销售房的钱？

素素 追问

2024-03-06 10:28

是采购方扣销售方的钱，我是采购方的财务应怎么做账？

玲老师 解答

2024-03-06 10:30

采购方直接把扣款记到营业外收入就行了。

素素 追问

2024-03-06 10:33

涉及交增值税 销项税的问题吗？或是原购进的材料已抵扣，是否应作进项转出

玲老师 解答

2024-03-06 10:35

不涉及就是这个会交企业所得税。