老师， 2020年发票虚开，2023年稽查，2023年10月 进项转出补缴增值税税款，相应的附加税，还有滞纳金，这几个分录要怎么编制，一二级科目 是什么

summerkao 追问

2024-03-06 10:41

成本已经调了，

郭老师 解答

2024-03-06 10:42

如果是的话，
借以前年度损益调整，
贷应交税费、应交增值税进项转出，
借应交税费、应交增值税进项转出，
贷应交税费查补税款，
借应交税费查补税款，贷银行
借以前年度损益调整，
贷应交税费附加税
借应交税费附加税贷银行存款，
借营业外支出滞纳金贷银行存款

summerkao 追问

2024-03-06 10:44

老师， 2020年发票虚开，2023年稽查，2023年10月 进项转出补缴增值税税款，相应的附加税，还有滞纳金，这几个分录要怎么编制，一二级科目 是什么

郭老师 解答

2024-03-06 10:47

你好，我上面给你写了，你看一下的。

summerkao 追问

2024-03-06 16:40

老师，请问下，是补缴增值税这个也进入以前年度损益调整是吗？

郭老师 解答

2024-03-06 16:44

你好。因为你需要进项转出。

summerkao 追问

2024-03-06 17:17

你回答 的我不明白 ，，意思是要经过以前年度还是不经过

郭老师 解答

2024-03-06 17:18

以前年度的成本费用需要做以前年度损益调整，如果是当年的，不用做以前年度损益调整。

郭老师 解答

2024-03-06 17:18

你去看一下你之前年度是不是做了管理费用，或者是主营业务成本，主要是的话，就按照我上面写的那个，具体在哪里还不明确。