供应商因质量原因，付款时扣款2200，但发票开的是4200，实际付款2000，老师2200的扣款计入什么科目？怎么做会计分录？我是付款方

开心果 追问

2018-04-02 13:57

老师，有开发票，开发票的会计分录怎么做？2200元计入什么科目？

江老师 解答

2018-04-02 14:00

按发票的事项做分录处理，抵减应付账款2200元

开心果 追问

2018-04-02 14:19

老师，分录怎么做？给写下分录

江老师 解答

2018-04-02 14:21

借：应付账款2200 
贷：其他业务收入 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）

开心果 追问

2018-04-02 14:30

老师，应交税费----应交增值税（进项税额）这里是不是应该冲进项税额？

江老师 解答

2018-04-02 14:31

应交税费----应交增值税（进项税额）是冲减销项税额，这样少交企业的增值税

开心果 追问

2018-04-02 14:46

老师，可以冲原材料吗？因为原材料退回给供应商了，这样做会录可以吗？ 
借：应付帐款   正数 
    贷：原材料      负数 
          应交税费-应交增值税（进项税额）负数

江老师 解答

2018-04-02 14:55

需要供应商开红字发票， 
借：原材料 负数 
贷：应付帐款 负数 
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）正数

开心果 追问

2018-04-02 15:19

借：应付账款2200 
贷：其他业务收入 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）老师，这个会计分录会不会影响增值税纳税申报表？假如这个月交纳增值税2万，是不是要冲减2200的销项税后，申报增值税1万多

江老师 解答

2018-04-02 15:19

会影响纳税申报表，就是会多交2200元收入的增值税税额