1. 08年3月，甲公司应付工资总额220 000元，其中：基本车间生产工人工资70 000元，辅助车间生产工人工资40 000元，车间管理人员工资20 000元，行政管理人员工资45 000元，产品销售部门人员工资27 000元，在建工程人员工资18 000元。 (1) 月末计提时： (2) 根据工资发放表，代垫职工房租40 000元，企业代垫职工家属医药费2 000元，实发工资178 000元。

郭老师 解答

2024-03-06 19:14

借应付职工薪酬、工资，
贷其他应收款代垫房租4万，
其他应收款代垫医药费2000，
银行存款178000

巴布罗·迭戈·何塞·弗朗西斯科 追问

2024-03-06 19:18

A企业根据 “工资结算汇总表”结算本月应付职工工资总额462000元，其中代扣职工房租40000元，企业代垫职工家属医药费2000元，实发工资420000元，该企业有关会计分录如下：
(1)向银行提取现金以备发放工资。
(2)发放工资
(3)代扣款项

郭老师 解答

2024-03-06 19:22

借库存现金，贷银行存款

郭老师 解答

2024-03-06 19:22

借应付职工薪酬工资，贷银行存款42万。

郭老师 解答

2024-03-06 19:23

第二个修改一下，借应付职工薪酬工资，
贷库存现金42万
借应付职工薪酬、工资，42000
贷其他应收款代扣代缴的房租4万，
其他应收款代扣代缴的医药费2000