17年当时的暂估分录是：借-原材料-暂估50000，贷-预付账款-暂估50000；结转分录是：借-主营业务成本-销售成本37500，贷-原材料37500；18年冲暂估：借-原材料-暂估-50000，贷-预付账款-暂估-50000；之后要怎么做呢，谢谢老师。

花脸猫 追问

2018-04-02 15:48

那老师，结转成本的呢，之前的原材料结转之后还剩12500，加上收到发票做的分录，还剩39000多。

邹老师 解答

2018-04-02 15:50

你好，之前的成本数据如果没有错误，是不需要做调整的

花脸猫 追问

2018-04-03 21:37

之前的是错误的，要怎么调整呢

邹老师 解答

2018-04-03 21:38

你好，正确的成本数据是多少？

花脸猫 追问

2018-04-03 21:45

老师是38960

邹老师 解答

2018-04-03 21:49

你好，冲销之前暂估，然后根据发票入账，然后补结转少结转的成本差额

花脸猫 追问

2018-04-03 21:58

老师，我现在做要通过以前年度损益调整科目吗？谢谢！

邹老师 解答

2018-04-03 22:00

你好，涉及损益科目需要通过以前年度损益调整科目的

花脸猫 追问

2018-04-03 22:11

好的，谢谢老师！早点休息！