小规模纳税人减免的增值税转入营业外收入缴纳企业所得税吗？季度报表中如何列示

宁夏 追问

2018-04-02 17:17

那利润表中所得税费用该怎么算

江老师 解答

2018-04-02 17:19

按利润总额*适用企业所得税税率计算

宁夏 追问

2018-04-02 17:23

那样的话，跟季度报表中的应纳所得税额投不起来

江老师 解答

2018-04-02 17:37

就是利润总额参与计算就可以了，在季度申报是这样的

宁夏 追问

2018-04-03 10:12

季度报表中的应纳所得税额是按营业收入计算的，而利润表的所得税费用是按利润总额也就是加上营业外收入计算的，其多数是不一致的？

江老师 解答

2018-04-03 10:14

这个肯定是一样的，你看利润表中，在计算利润总额时加上了营业外收入

宁夏 追问

2018-04-03 16:58

可是之前的邹老师说，营业外收入不填季度申报表？我糊涂了？

江老师 解答

2018-04-03 17:08

是没有填写营业外收入的地方，但你是按利润总额进行申报的数据，这个数据里面就有营业外收入

宁夏 追问

2018-04-03 17:15

季度报表不是按收入填列吗？收入是不包括营业外收入的对吧？

宁夏 追问

2018-04-03 17:16

是小规模纳税人

江老师 解答

2018-04-03 17:19

收入不包括营业外收入，利润表中收入也不包括此数，利润总额中含此数

宁夏 追问

2018-04-03 17:34

比如说，利润表当中营业收入是85464.08营业外收入室2563.92利润总额是7404所得税费用是7404×0.25=1851季度报表收入总额填85464.08的话，应交所得税额341.86对吗？

江老师 解答

2018-04-03 17:38

利润表当中营业收入是85464.08营业外收入室2563.92利润总额是7404所得税费用是7404×0.25=1851季度报表收入总额填85464.08的话，应交所得税额1851元，如果是小微企业，可以减免15%。交740.4元的企业所得税

宁夏 追问

2018-04-03 17:43

利润表的应交所得税额和季度报表中的应交企业所得税不一致可以吗？

江老师 解答

2018-04-03 17:45

肯定是必须一致的，这个就是根据利润总额进行计算的