公司开业的通风工程1万5，需要摊销吗？

qzuser 追问

2018-04-02 19:08

租的办公室，计入长期待摊费用，具体分录怎么做呀，

老江老师 解答

2018-04-02 19:10

@qzuser:借长期待摊费用   贷银行存款等 
按3年分摊 
借管理费用 
   贷  长期待摊费用  
（金额小，你也可以直接 借记管理费用3  贷银行存款）

qzuser 追问

2018-04-02 19:10

那我这1万5，算小还是大呀

老江老师 解答

2018-04-02 19:11

@qzuser:看你的营业收入有多少！你还是摊销吧，正规一点！

qzuser 追问

2018-04-02 19:40

那比如14600/3/12～～405.555分摊的话是计入长期待摊费用的当月开始摊销，还是从次月开始呢？？ 再就是除不尽一般保留小数点后面几位呢？

老江老师 解答

2018-04-02 20:39

@qzuser:取整数，零头留在最后一个月！可以从次月开始分摊！

qzuser 追问

2018-04-02 21:16

好的，谢谢老师！

老江老师 解答

2018-04-02 21:20

@qzuser:不客气，这是应该做的~~~

qzuser 追问

2018-04-02 21:21

那给车间生产员工提供的宿舍的租金，现金支付怎么做分录呢，

老江老师 解答

2018-04-02 21:23

@qzuser:管理费用-职工福利费！

qzuser 追问

2018-04-02 21:24

车间的为什么不计入生产成本-直接人工-租金呢，

老江老师 解答

2018-04-02 21:27

@qzuser:国税函（2009）3号！ 
这个费用与生产，并没有充分必要的关系！

qzuser 追问

2018-04-02 21:30

可是，车间的不是应该计入生产成本啊，管理部门计入管理费用，不懂

老江老师 解答

2018-04-02 21:34

@qzuser:看一下3号文！福利费用，不管是哪的，都列入管理费用。其实也不难理解，让员工住宿，是管理层面上的事，车间主任不管

qzuser 追问

2018-04-02 21:38

好的，明白了，那车间所需的润滑油，电线，支架，钢结构等计入哪个科目呢

老江老师 解答

2018-04-02 21:41

@qzuser:看具体用途，如果是日常修理维护之类的，列入制造费用-机物料消耗科目

qzuser 追问

2018-04-02 21:43

貌似是设备经常用的，

qzuser 追问

2018-04-02 21:44

我直接借  制造费用 -机物料  贷 现金吗？需不需要通过原材料科目过渡呢！

老江老师 解答

2018-04-02 21:48

@qzuser:看公司管理需要，如果规定要入库，那就过一下，开具领料单后转入制造费用

qzuser 追问

2018-04-02 21:49

或者计入周转材料过渡呢？

老江老师 解答

2018-04-02 21:51

@qzuser:不符合周转材料的定义！

qzuser 追问

2018-04-02 21:53

就是这个周转材料下的二级科目低值易耗品呢？我想貌似也跟它的定义比较相似

老江老师 解答

2018-04-02 21:54

但，你的是维修备件，换上去就没有了~~~

qzuser 追问

2018-04-02 21:57

好的，明白了！感谢老师！

老江老师 解答

2018-04-02 21:59

@qzuser:不客气，这是应该做的~~~