你好，老师。过年发放职工福利。借：管理费费用-福利费 贷 银行存款 这个福利是人人有份的，要申报个税。是在当月的个人申报中工资+这部分非货币金额直接申报是吧。账务上分录怎么做

雨中慢跑 追问

2024-03-08 10:29

买入：借：管理费用-职工福利费 100  贷：应付职工薪酬-福利费100   发放/借：应付职工薪酬-福利费100 贷：银行存款。然后我就把这100元 比如：25人  100/25=4元 。把这4元加到每个人的工资中然后申报当月个税。到第二个月再次发工资时在工资中代扣上个月个人部分  时：借：应付职工薪酬  贷：应交税费-个税（上个月申报工资含个人福利费个税部分） 银行存款 /  缴纳个税 ：借：应交个税-个人  贷 ：银行存款  整个分录是这样做吗

郭老师 解答

2024-03-08 10:31

是的，对的，是这么做的。

雨中慢跑 追问

2024-03-08 10:40

好的谢谢老师，

郭老师 解答

2024-03-08 10:41

不用客气，工作愉快