2019年12月1日公司购买银行理财，金额1000万，期限90天，年化收益率4%，该产品公司准备持有到期。请问分录如何做？需要计提投资收益吗？

爽爽老师

职称：中级会计师,初级会计师,管理会计师初级

2024-03-08 10:09

企业取得的持有至到期投资，应按该投资的面值，借记“持有至到期投资——成本”账户，按支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的利息，借记“应收利息’’账户，按实际支付的金额，贷记“银行存款等账户，按其差额，借记或贷记“持有至到期投资——利息调整账户。

炙热的学姐追问

2024-03-08 10:13

年底确认投资收益呢

爽爽老师解答

2024-03-08 10:16

资产负债日，持有至到期投资为分期付息、一次还本债券投资的，应按票面利率计算确定的应收未收利息，借记“应收利息”账户，按持有至到期投资摊余成本和实际利率计算确定的利息收入，贷记“投资收益”账户，按其差额，借记或贷记“持有至到期投资——利息调整”账户

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