1月采购设备100进项13，销售200，销项26，2月缴纳了增值税和附加税。 3月全部冲红，重新开100进项13，但是销售发票开成零税率226。这样分录怎么写啊？

郭老师 解答

2024-03-08 16:46

借应交税费应交增值税进项转出
贷应交税费、应交增值税转出未交增值税。13、
借应交税费、应交增值税转出未交增值税
贷应交税费、应交增值税销项。

中级！囊中之物！ 追问

2024-03-08 17:03

后面的这个分录 没有数字 郭老师

中级！囊中之物！ 追问

2024-03-08 17:06

整个分录 有点不太明白

郭老师 解答

2024-03-08 17:06

借应交税费应交增值税进项转出13
贷应交税费、应交增值税转出未交增值税。13、
借应交税费、应交增值税转出未交增值税13
贷应交税费、应交增值税销项13

中级！囊中之物！ 追问

2024-03-09 15:33

加
那3月呢？全部冲红的话怎么做？之前的进项和销项又怎么处理？

郭老师 解答

2024-03-09 15:38

三月份开了负数发票

借主营业务收入200应交税费、应交增值税销项26，贷应收账款226，


开了正数
借应收账款226，贷主营业务收入226
借库存商品，贷应交税费、应交增值税进项转出13，
借主营业务成本贷库存商品13




月末结转
借应交税费应交增值税进项转出13
贷应交税费、应交增值税转出未交增值税。13、
借应交税费、应交增值税转出未交增值税13
贷应交税费、应交增值税销项13

中级！囊中之物！ 追问

2024-03-09 15:44

老师，要是我3月冲红以后，还是获取了13的进项发票，去申请出口退税，而销售直接开226的免税发票呢？

郭老师 解答

2024-03-09 15:45

那你之前选择了抵扣勾选吗。

中级！囊中之物！ 追问

2024-03-09 16:10

老师，那冲红的销项税额呢？我这里是特别蒙的。还有2月缴纳的增值税呢？26-13=13，还有附加税呢？

郭老师 解答

2024-03-09 16:11

借主营业务收入200

应交税费、应交增值税销项26，

贷应收账款226，


红虫的销项不就是做了这个在借方？

郭老师 解答

2024-03-09 16:11

你的附加税退税了吗？你退税的当月来做就行。

郭老师 解答

2024-03-09 16:11

一般增值税他是不会给你退回的，留着以后抵扣，那你的增值税抵扣了，附加税不就跟着抵扣了。