第四个季度盈利了12月需要计提第四季度的企业所得税，那么一整年的企业所得税12月需要计提吗？

晴菜 追问

2018-04-03 11:12

补计提的意思是12月可以不计提，等到下年再计提吗？

邹老师 解答

2018-04-03 11:14

你好，是的，在汇算清缴确定了需要补交多少企业所得税再计提

晴菜 追问

2018-04-03 11:15

那之后的会计分录怎么做呢？

邹老师 解答

2018-04-03 11:17

借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款

晴菜 追问

2018-04-03 11:19

结转是结转到 未分配利润对吗？老师

邹老师 解答

2018-04-03 11:23

你好，是的，结转到利润分配——未分配利润的

晴菜 追问

2018-04-03 11:24

谢谢老师

邹老师 解答

2018-04-03 11:33

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢