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venus老师

职称： 中级会计师

2024-03-11 09:32

你好   计税依据是  转让收入-原值   （原值一般指的就是投资额）

贤惠的白开水 追问

2024-03-11 09:36

我公司现有一子公司A，收购时作价10万，注册认缴资金1000万，未完成出资，我公司控制期间借款拿A公司购买土地一块，5000万元，现在想转让股权整体出售，想问下老师转让价格如何确定？所得税款如何计算？转让除了所得税还要交那些税款？

贤惠的白开水 追问

2024-03-11 09:38

我们收购的价款10万当时是按商誉确认的

贤惠的白开水 追问

2024-03-11 09:41

土地款因为是借款，现在确认转让价格时是否是按净资产确认，这样的话现在净资产是负值，这样如何定立转让价格。

venus老师 解答

2024-03-11 09:46

你这个土地要进行资产评估确认的金额才能作价

贤惠的白开水 追问

2024-03-11 09:59

评估了5600万

venus老师 解答

2024-03-11 10:10

不是按土地价款作为转让款，因为土地是你们的无形资产

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相关问题讨论
你好，企业每一纳税年度的收入总额,减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额,为应纳税所得额。企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。
2024-03-27 18:28:02
你好，季度是利润总额，汇算清缴是应纳税所得额
2019-05-17 09:52:31
企业所得税的计税依据是应纳税所得额
2019-01-28 15:43:41
您好，应纳税所得额乘以所得税税率。
2022-12-06 10:23:48
你好，企业所得税的计税依据是：应纳税所得额 应纳税所得额=利润总额%2B纳税调增—纳税调减
2022-04-12 08:11:18
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