企业退役士兵可以抵扣增值税？需要做账务处理吗？如果2月份报增值税有新增一个退役士兵的话。

朴老师

职称：会计师

2024-03-11 12:56

同学你好
招用退役士兵就业扣减增值税的账务处理（一般纳税人）：
借：应交税费—应交增值税——减免税款
贷：其他收益（或营业外收入）
企业招用自主就业退役士兵，符合减免条件应按规定予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税。
政策：
1、《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号）规定：“减免增值税的账务处理。对于当期直接减免的增值税，
借：应交税金——应交增值税（减免税款）
贷：损益类相关科目

Cindy 追问

2024-03-11 12:59

我们公司现在是留抵税的情况那还需要做凭证吗

朴老师解答

2024-03-11 13:02

同学你好
这个也需要做的

Cindy 追问

2024-03-12 09:49

但是实际并没有抵扣啊因为是留抵税

朴老师解答

2024-03-12 09:50

同学你好
你这个还没给你抵

Cindy 追问

2024-03-12 10:12

对啊所以是不是不用做凭证

朴老师解答

2024-03-12 10:16

同学你好
嗯
等抵扣的时候再做

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