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灰喵
于2018-04-03 14:46 发布 6535次浏览
老江老师
职称: ,中级会计师
2018-04-03 15:58
你好!在次月做会计处理,因为当月申报后,税务还要审核,到次月的申报表中才会更改!
灰喵 追问
2018-04-03 21:11
附加税的计提呢
老江老师 解答
2018-04-03 21:16
@灰喵:也是到次月,确定了免抵税额,咱开始计征附加税!
2018-04-04 12:06
您说的次月是申报的当月吧?
2018-04-04 12:09
@灰喵:比如3月,我4月15日前申报,免抵税额要在4月份计征附加
2018-04-04 12:19
3月份的出口,我4月15日前申报,出口退税分录写在4月份,然后在4月份计提免抵的附加税,然后缴纳附加税。这样理解对么
2018-04-04 12:21
@灰喵:是的!
2018-04-04 12:23
附加税计提放到三月份,四月份缴纳这样行不行啊,四月份计提的话成本算再四月份了,城建,教育附加这些,是必须计提吗?还是可以直接借:税金附加 贷 :银行存款
2018-04-04 13:27
@灰喵:当然,从配比原则角度 ,计提更合适些!借记税金及附加 贷记应交税费-城建教育
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老江老师 | 官方答疑老师
职称:,中级会计师
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