送心意

老江老师

职称,中级会计师

2018-04-03 15:58

你好!在次月做会计处理,因为当月申报后,税务还要审核,到次月的申报表中才会更改!

灰喵 追问

2018-04-03 21:11

附加税的计提呢

老江老师 解答

2018-04-03 21:16

@灰喵:也是到次月,确定了免抵税额,咱开始计征附加税!

灰喵 追问

2018-04-04 12:06

您说的次月是申报的当月吧?

老江老师 解答

2018-04-04 12:09

@灰喵:比如3月,我4月15日前申报,免抵税额要在4月份计征附加

灰喵 追问

2018-04-04 12:19

3月份的出口,我4月15日前申报,出口退税分录写在4月份,然后在4月份计提免抵的附加税,然后缴纳附加税。这样理解对么

老江老师 解答

2018-04-04 12:21

@灰喵:是的!

灰喵 追问

2018-04-04 12:23

附加税计提放到三月份,四月份缴纳这样行不行啊,四月份计提的话成本算再四月份了,城建,教育附加这些,是必须计提吗?还是可以直接借:税金附加 贷 :银行存款

老江老师 解答

2018-04-04 13:27

@灰喵:当然,从配比原则角度 ,计提更合适些!借记税金及附加  贷记应交税费-城建教育

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