电商企业货款通过第三方支付平台收款，但是增值税专用发票需要开给各散户，该种情况如何做账

提拉米苏 追问

2018-04-03 15:46

第三方支付平台类似于支付宝账户，也是走银行账的，还有就是其他应收款的下级科目应该是什么？

宋生老师 解答

2018-04-03 15:50

你好！你可以设置支付宝之类的二级科目。

提拉米苏 追问

2018-04-03 15:58

那收到第三方汇来的款项，做分录时摘要如何写呢？

宋生老师 解答

2018-04-03 16:03

你好！收到XX公司代收XX公司货款。

提拉米苏 追问

2018-04-03 16:06

都是零散的收入，一般都是先支付货款后开票的，有的还不需要开票，怎么处理？

宋生老师 解答

2018-04-03 16:07

你好！你收到钱计入预收就好了。不开票的也是一样计入收入确认税金。

提拉米苏 追问

2018-04-03 16:15

预收的二级科目设置成什么？到底应该是借银行存货待预收还带其他应收?如果是预收，那到时候给散户开具增值税专用票时又怎么做账？

宋生老师 解答

2018-04-03 16:19

你好！是这样的，应收是针对你的客户的，其他应收是针对第三方平台的。

提拉米苏 追问

2018-04-03 16:42

那收到第三方汇款应该贷记预收-二级呢还是其他应收-第三方支付平台？

宋生老师 解答

2018-04-03 16:46

你好！是贷方其他应收款

提拉米苏 追问

2018-04-04 13:40

老师，那个第三方支付平台收到一笔货款会扣除一小部分手续费，那样的话借其他应收袋应收账款之间会有差额了，这个差额如何做账？

宋生老师 解答

2018-04-04 23:27

你好！这个差额应该他们开发票给你，你计入销售费用-服务费