老师，公司于2023年间支付了ECT充值，逐月已计入销售费用，月末都进行了损益结转，年末也进行了利润结转。到2024年发现2023年已计入的销售费用应记为预付账款；请看以下调整分录对吗？一、借：预付账款 贷：以前年度损益调整 二、借：以前年度损益调整 贷：利润分配

请问老师，19年12月份支付的物业费，2020年1月份收到的发票，借以前年度损益调整贷，预付账款借利润分配贷以前年度损益调整。这样做分录之后，预付款有余额，那还用再做一比费用的分录吗？

答： 你好 支付的时候 不是 借 预付账款 贷 银行存款吗？怎么会有余额呢？

老师，公司于2023年间支付了ECT充值，逐月已计入销售费用，月末都进行了损益结转，年末也进行了利润结转。到2024年发现2023年已计入的销售费用应记为预付账款；请看以下调整分录对吗？一、借：预付账款 贷：以前年度损益调整 二、借：以前年度损益调整 贷：利润分配

答： 你好还买调整所得税呢，如果不考虑就是对的

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师，有一个这样的问题，某公司因为之前没有会计人员，在16年的时候有10多万的费用没有入账，在2017年的时候入了以前年度损益调整，现在公司在税务的申报中有盈利15万，但是公司自己的报表中利润分配只有4万多，对于这4万多分配给股东的话，是需要以15万作为分配依据还是4万多作为分配依据缴纳个税?

答： 这10万费用由于滞后入账，已经不能抵扣企业所得税了，但是仍然减少了可供分配利润，所以给股东分配时只能按4万作为依据