D公司2022年度结帐前各损益类帐户的余额如下：(15分)主营业务收入400000元（贷） 管理费用3000元（借）主营业务成本300000元（借） 财务费用4000元（借）营业税金及附加2800元（借） 投资收益2000元（贷）销售费用6000元（借） 营业外收入3100元（贷）其他业务收入26000元（贷） 营业外支出700元（借）其他业务成本18000元（借）要求：（1）根据以上资料计算D公司本年度的利润总额，编制相应的会计分录（2）计算所得税（无纳税调整项目）并编制相应的会计分录

王晓晓老师 解答

2024-03-14 09:40

D公司本年度的利润总额400000-3000-300000-4000-2800+2000-6000+3100+26000-700-18000=96600

王晓晓老师 解答

2024-03-14 09:42

所得税是96600*25%=24150.如果题目需要考虑小型微利那就是另外的税率。借:所得税费用贷:应交税费-应交企业所得税

帅气的小天鹅 追问

2024-03-14 09:43

并编制相应的会计分录

王晓晓老师 解答

2024-03-14 09:54

借:主营业务收入400000
投资收益2000
营业外收入3100
其他业务收入26000
贷:本年利润400000+2000+3100+26000=431100

王晓晓老师 解答

2024-03-14 09:56

贷:本年利润3000+300000+4000+2800+6000+700+18000=334500
贷:管理费用3000
主营业务成本300000
财务费用4000
营业税金及附加2800
销售费用6000
营业外支出700
其他业务成本18000