老师，您好。我想请问一下，我们厂内销售自产月饼，有赠送的商品，我需要怎样入账？

朴素的便当 追问

2024-03-14 13:59

对的，是这样的。

郭老师 解答

2024-03-14 13:59

那你赠品开到发票里面，只不过是赠品和不赠品都是开折扣。

郭老师 解答

2024-03-14 13:59

确认收入直接按照折扣之后的来。

朴素的便当 追问

2024-03-14 14:03

如果是后期不开发票呢。我们出库单是卖出去1600件算价62400元
借：银行存款62400
   贷：应交税费_应交增值税_销项税额
       主营业务收入-月饼
那赠品的分录怎样写呢

郭老师 解答

2024-03-14 14:03

那也是按照折扣之后的来


结转成本的时候，赠品加正常销售的。

朴素的便当 追问

2024-03-14 14:04

赠送16件月饼商品

郭老师 解答

2024-03-14 14:05

你好，那你一块结转成本的时候，结转进去。

朴素的便当 追问

2024-03-14 14:07

我们正价销售价格为，不含 税34.51元/件（1600件*34.51=55221.24）。如果按您说的折扣之后的价来算应该是34.17元/件

郭老师 解答

2024-03-14 14:08

没有关系的，可以的，就是你销售单价有影响。

朴素的便当 追问

2024-03-14 14:08

这个分录您帮看写一个，我这边来学习一下吧。。。您说的结转成本时结转进去，是先记录到销售费用吗？

郭老师 解答

2024-03-14 14:09

借银行
贷主营业务收入
应交税费，


借主营业务成本贷库存商品，


你能看出什么来？

朴素的便当 追问

2024-03-14 14:11

？？现在是这样，我们这边入商品入库暂时是空白，因为无法确认领用原材料，我先将库存商品做的是0，所以每次出货时库存商品都是负数

郭老师 解答

2024-03-14 14:12

借生产成本
贷原材料，
借生产成本
贷应付职工薪酬、工资、制造费用，
借库存商品
贷生产成本，先做这一个。

朴素的便当 追问

2024-03-14 14:13

这个是库存商品入库前需要做分录。对吗，老师

郭老师 解答

2024-03-14 14:13

对的，是的，入库之前需要做的。

朴素的便当 追问

2024-03-14 14:15

我这边目前能确定的，就是库存商品入库的数量。这些生产成本这类的，我要等一段时间统计出来才能做。能不能先直接做商品出库，让库存数据为负数，然后后期再将原材、生产成本统计后再将期初数据补上，我先每月有不结转成本。税务这一块有代账会计在报，我负责企业内部管理

郭老师 解答

2024-03-14 14:16

先暂估吧，借库存商品，贷应付账款，暂估，可以先出库确认收入，结转成本。

朴素的便当 追问

2024-03-14 14:17

这个应付账款金额，就是结转的成本相关金额吗

郭老师 解答

2024-03-14 14:19

是的，对的，是这么做的。

朴素的便当 追问

2024-03-14 14:22

先暂估了，以后期再确定前期的生产成本时，分录是：
（借：应付账款
贷：原材料、应付职工薪酬、工资、制造费用等）是这样吗

郭老师 解答

2024-03-14 14:23

不是，你以后生产出来了，借应付账款贷库存商品，借库存商品贷主营业务成本
这些是你红冲咱姑的。

郭老师 解答

2024-03-14 14:23

然后你再做我上面给你写的那个生产成本的那一个。