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黄陆壹老师

职称： 中级会计师,初级会计师

2024-03-15 17:27

外贸出口退税时，需要填写增值税申报表。具体填写位置如下：
在正常的增值税纳税申报表上，应将出口货物的收入填写在免税收入内的免税销售一栏内。
对于出口货物的进项税，暂时不填。但在子表中，需要填写出口货物的进项税。

小鱼儿 追问

2024-03-15 17:40

对于出口货物的进项税，暂时不填。但在子表中，需要填写出口货物的进项税。什么意思

黄陆壹老师 解答

2024-03-15 17:43

对于出口货物的进项税，暂时不填是指在主表的进项税额部分，不直接填写与出口货物相关的进项税额。这是因为出口货物的退税处理有其特殊性，不是直接通过主表的进项税额来体现。
而在子表中填写出口货物的进项税，指的是需要按照税务部门的规定，在增值税申报表的附表或特定子表中，详细列明与出口货物相关的进项税额。这些子表通常用于记录特定类型的交易或税务处理，以便税务部门能够准确核算和退税。

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相关问题讨论
同学你好，增值税申报里面有一个免抵退的出口额，是根据出口退税申报表里面的出口额，这两个一般是要保持一致的。
2021-08-14 11:22:56
先申报增值税后再推送出口退税 不能转到，需要自己填写
2019-01-04 15:38:35
您好，先出口退税预申报，明细申报表确认收入，然后申报增值税，再根据增值税报表填写出口退税系统里的增值税数据。
2017-11-22 21:16:32
您好，是在申报出口退税当期在当期增值税申报表上申报
2019-01-14 11:26:13
出口退税，就填增值税纳税申报表，先填表一，填在三、免征增值税货物及劳务销售额明细，填在17栏，未开具发票的销售额，然后填表二，填第2栏认证的发票和税额，再填14栏，免税货物的税额，即可； 如果是外贸企业实行退税的，在正常的增值税纳税申报表上把收入填在免税收入内的免税销售一栏内，出口货物的进项税不填，在子表里填出口货物的进项税，等货物出口后一部分退税，一部分做进项税额转出。
2019-12-10 13:13:18
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