我们在销售时价税分离确认销售收入，但是后面收了现金扣了税点，但是没开发票，之前确认的销项税额要不要转出来？或者说后买面收了现金该怎么做账？

时尚的棉花糖 追问

2024-03-16 14:10

是的，他们实际付的是按照价税合计的金额扣除了6%的税点

bamboo老师 解答

2024-03-16 14:12

对方不要发票 是这个意思吗
那您这个现金做到外账了吗

时尚的棉花糖 追问

2024-03-16 14:12

是的，对方付现金不要发票，没做到外账

bamboo老师 解答

2024-03-16 14:13

那您是做到内账 是这个意思吧？
如果是的话 那就调前面的分录

时尚的棉花糖 追问

2024-03-16 14:14

怎么调呢？直接冲主营业务收入和销项税额？

bamboo老师 解答

2024-03-16 14:15

请问原来做分录的时候金额是多少
现在收到多少金额 
或者您把前面的分录写一下 后面现金收到金额告诉一下

时尚的棉花糖 追问

2024-03-16 14:18

借：应收账款   54334.5
 贷：主营业务收入 48083.63
 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 6250.87

 收到现金：51074.43

时尚的棉花糖 追问

2024-03-16 14:27

老师，还在吗？

bamboo老师 解答

2024-03-16 14:27

借：库存现金 51074.43
贷：应收账款 54334.5
贷：主营业务收入 -3260.07/1.06=-3075.54

贷：应交税费-应交增值税-销项税额 -3260.07/1.06*0.06=-184.53

时尚的棉花糖 追问

2024-03-16 14:32

我不开发票了那销项税额难道不是全部冲减掉吗？

bamboo老师 解答

2024-03-16 14:35

您内账不开具发票的 都没有确认销项税额 是这个意思吗？
如果是 那就收到库存现金的时候
借：库存现金 51074.43
贷：应收账款 54334.5
贷：主营业务收入 51074.43-54334.5+6250.87=2990.8
贷：应交税费-应交增值税-销项税额 -6250.87

时尚的棉花糖 追问

2024-03-16 14:40

是的，收了现金没开过发票

bamboo老师 解答

2024-03-16 14:42

那就按照后面这笔分录写分录就好了 这样就调整到位了

时尚的棉花糖 追问

2024-03-16 14:46

好的，谢谢老师，老师辛苦了

bamboo老师 解答

2024-03-16 14:46

不客气哈 欢迎有疑问继续提问