我就是想知道建筑行业的挂靠的内帐怎么做才好？开票进不做分录，以收到款做收入？ 我都糊涂了

如意 追问

2018-04-05 10:52

那如果开票时不做分录，款如果没有全部到，还有未到的款，我怎么知道应收帐款这家还差多少钱没来？这样往 来不就是没有帐了吗

邹老师 解答

2018-04-05 13:44

你好，你内帐是根据送货情况做收入，没有收到的挂账应收
而不是根据开具发票情况做分录的

如意 追问

2018-04-05 15:44

那比如，工程500万，现开票30万，收到20万，我按收到款做是借银行存款，贷应收帐款20万，其实还有10万没收到，这时我做借应收帐款20，贷主营业务收入20万，那还有10万的钱没收到，我如果不反映这笔开票的数字，那么这10万，我只能在本上记着了，是这样吗？我说的是建筑行业的内帐

邹老师 解答

2018-04-05 16:53

你好，你需要按30万做收入，20万计入银行存款，10万没有收到计入应收账款

如意 追问

2018-04-05 18:03

我说的这个是建筑行业，我们是被挂靠的，通知我们开票我们就开，开过后，有时是款来的和开票的一样，有的是和开票的有差异，然后我们扣除税款和管理费把款打给他们，这时我应按开票数记收入，然后按扣除税款的和管理费用的钱记工程施工，这时收入减工程施工就是利润，但是如果开票后收的款不是开票的数，这时扣除税款和管理费的款记入工程施工，这时收入减去工程施工得出的利润就和真正的利润有差异，现在我应怎么做才能做到收入和成本配比？是内账，麻烦老师给支个办法

邹老师 解答

2018-04-05 19:13

你好，内帐只需要把收到款项做其他应付款，支付对方 就冲销其他应付款，然后把差额的（税款+管理费）做收入核算就是了的

如意 追问

2018-04-05 21:24

那如果把收到的款项作其他应付款，那这个工程应收的款怎么在内帐中反映？比如，开票了，11.借：应收帐款 贷：主营业务收入（价税合计 ），2.收到款做借：银行存款，贷：其他应付款，这样工程款的这个往来帐怎么在帐上体现？或者如果1不做这样的分录，难道工程款要做个本子记下吗？

邹老师 解答

2018-04-05 21:40

你好，内帐挂靠项目是这样核算的 
收到款项 
借：银行存款，  贷：其他应付款
支付给对方单位
借；其他应付款   贷；银行存款   其他业务收入（税款+管理费）

如意 追问

2018-04-05 21:47

那开出发票，不要作帐，工程款回来了后，还要用个备查本记下是哪个单位的回款，要不还会弄混的，

邹老师 解答

2018-04-06 14:38

你好，是的，内帐需要对这笔款项做备查登记的