年度汇算清缴 帐载金额是不是就是科目余额表的贷方，实际发生额是科目余额表的借方？

酱酱 追问

2024-03-19 15:28

麻烦老师个问题，老师，公司是从2023年5月建账才有资产总额的，请问这样在报企业所得税汇算清缴时怎么计算资产总额平均值呀？没有第一季度的数，是从5月开始的

请问是8个月资产总额总和除以8个月，对吗

郭老师 解答

2024-03-19 15:35

5月份资产负债表的期末余额加6月份）/2➕（六月份➕9月份）/2➕（9月份➕12月份）/2）/3
按照这个来计算。