去年预计有成本票回来，在23年12月计账借：主营业务成本30万，贷：应付账款30万，在当年年末自动结转到本年利润，借：本年利润30万，贷：主营业务成本30万。今年2月票回来了10万，不会在有票回来，我在2月分录为借：应付账款30万，贷：本年利润30万，借：以前年度损益调整--主营业务成本10万，贷：主营业务成本10万，2月末结转：借：利润分配-未分配利润10万，贷：以前年度损益调整-主营业务成本10万，对吗

去年预计有成本票回来，在23年12月计账借：主营业务成本30万，贷：应付账款30万，在当年年末自动结转到本年利润，借：本年利润30万，贷：主营业务成本30万。今年2月票回来了10万，不会在有票回来，我在2月分录为借：应付账款30万，贷：本年利润30万，借：以前年度损益调整--主营业务成本10万，贷：主营业务成本10万，2月末结转：借：利润分配-未分配利润10万，贷：以前年度损益调整-主营业务成本10万，对吗

答： 您好 请问应付账款需要支付吗

老师：2022年暂估的成本发票 70万 。2023年5月年报的时候发票没有开进来，以后也开不进来70万的暂估，我现在更正年报，会计分录这样做对吗？借：应付账款-暂估 70万 贷：以前年度损益调整—主营业务成本。70万然后做无票成本分录，借：以前年度损益调整—主营业务成本70万 ，贷：利润分配—未分配利润70万缴纳税款的时候借：利润分配—未分配利润 贷：应交税费、企业所得税借：应交税费企业所得税，贷银行存款。

答： 你你好你是企业会计准则的吗

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，小企业会计准则，去年发票没来，暂估入账，借：库存商品10万 贷：应付账款10万，借：主营业务成本10万，贷：库存商品10万，借：本年利润10万 贷：主营业务成本10万 今年4月份发票开来10.6万，那如何做账，分录？

答： 直接调整差额0.6万，冲减利润分配-未分配利润。 然后汇算清缴按10.6申报。