分录做的借，长期待摊费用贷其它应付款怎么结转损益

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2018-04-07 11:07

这个不用结转损益。计入长期待摊费用，下一步就是按月进行分摊处理
借：管理费用（或销售费用、或生产成本、制造费用）
贷：长期待摊费用
如果是计入管理费用、销售费用，就存在结转损益；如果是计入生产成本、制造费用，就是结转产品的生产成本了

没心没肺追问

2018-04-07 11:08

那么科目汇总表怎么做呢

江老师解答

2018-04-07 11:10

科目汇总表按每个一级科目进行汇总处理，包括：期初余额、借方发生额、贷方发生额、余额
这四个数据按月进行统计数据

没心没肺追问

2018-04-07 11:17

说错了，是记账凭证汇总表

江老师解答

2018-04-07 11:24

也是这样进行汇总处理，按科目进行汇总。
记账凭证汇总表，就是只按借方发生额、贷方发生额进行汇总

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