请问一下，在做利润表时，营业成本大于营业收入，即利润为负，那“减：所得税费用”一栏，该如何填写呢？我们以前都是大概略高于利润总额的25%填写的，那现在利润总额为负的话，这个该如何填？

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2024-03-21 08:47

季度的时候肯定预缴过一些，但这是年度报表，所得税费用不是利润总额的25%吗？算下来就会是负数的了

郭老师 解答

2024-03-21 08:47

那好，那你的本年累计是你之前预缴过的企业所得税。