资产负债表中 应交税费期末数=应交税金明细账余额 对吗？

如意 追问

2018-04-07 15:25

老师：您好！因当期增值税留抵60元，资产报表数据出来时：应交税费期末数=2000元；其他流动资产期末数=60元。 
而 应交税费 明细账 余额=1940元。请问什么原因？谢谢！！

岳老师 解答

2018-04-07 15:53

对啊，您那个增值税留抵也应当反映 在“应交税费”里才可以。您的科目用的不对。

如意 追问

2018-04-07 16:48

老师：您好！   应交税费 明细账 余额=1940元。应交税费-应交增值税 明细账 余额是-60元。 
资产报表数据出来时：应交税费 期末数=2000元；其他流动资产 期末数=60元。科目没有用错啊？？ 
请问“其他流动资产\"有没有此科目明细？  谢谢！！

岳老师 解答

2018-04-07 20:43

“应交税费——应交增值税”显然是“应交税费”的一部分，怎么能单独列出呢。也许是您的系统设置原因吗？这个我就帮不了您了，实在抱歉。总之，“应交税费”下各个明细科目，都一块反映于“应交税费”这个项目的。