资产负债表的预收帐款和预付帐款金额好上百万，应收帐款和应付帐款就只有几万块，如果我不调整的话，可以的吗？会有什么影响吗？税局会查吗

Mandy 追问

2018-04-08 11:36

那我应该怎么去调整分录呢

王雁鸣老师 解答

2018-04-08 11:42

您好，预收最好开具发票，确认收入处理，预付可以给对方要回发票，确认存货和费用处理。

Mandy 追问

2018-04-08 11:46

具体分录怎么做呢？老师

王雁鸣老师 解答

2018-04-08 11:48

您好，预收账款的，借：预收账款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税。预付账款的，借；库存商品，或者管理费用等科目，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，否则无此分录），贷：预付账款。

Mandy 追问

2018-04-08 11:50

老师，是直接在12月调可以吗？但是这样调后货币资金是不是有变化了呢？货币资金有变化也是可以的是吧？

王雁鸣老师 解答

2018-04-08 11:52

您好，可以的，这样调整以后，货币资金没有变化的。

Mandy 追问

2018-04-08 11:59

老师，收入那里，之前是借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-进项税，我现在在原来这个分录上修改成，借：预收帐款，贷：：主营业务收入，应交税费-进项税， 
购入库存商品那里之前的分录是：借：库存商品，应交税费-应交增值税-进项，贷：银行存款，我在这个分录上指导它修改成：借：库存商品，应交税费-应交增值税-进项，贷：预付帐款 
 
修改完这两个分录后，货币资金就成了负数了，以前是正数的

Mandy 追问

2018-04-08 12:13

老师，帮忙解决一下，谢谢

王雁鸣老师 解答

2018-04-08 13:39

您好，不是让您把原来的借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-进项税，现在修改成，借：预收帐款，贷：：主营业务收入，应交税费-进项税。而是重新做我说的那些分录。 
也不是，购入库存商品那里之前的分录是：借：库存商品，应交税费-应交增值税-进项，贷：银行存款，在这个分录上把它修改成：借：库存商品，应交税费-应交增值税-进项，贷：预付帐款，也是重新做分录的。

Mandy 追问

2018-04-08 13:51

哦  那这样做后，收入，税费，都会重复了

Mandy 追问

2018-04-08 13:55

预付和预收都有这么大，一定要调的是吧 ，不调是不行的是吧？老师

王雁鸣老师 解答

2018-04-08 14:04

您好，不是会重复，而是增加了。

Mandy 追问

2018-04-08 14:25

哦，增加了那就是与实际不符了

王雁鸣老师 解答

2018-04-08 14:29

您好 ，与实际相符的，就是把预收，预付处理了。

Mandy 追问

2018-04-08 14:31

老师，但是我如果确认收入的话，我实际的收入其实是没有这么多的呢

王雁鸣老师 解答

2018-04-08 14:34

您好，那要根据实收的收入来处理这个预收账款的。