年度清算汇缴，调整分录后货币资金有变化可以吗

Mandy 追问

2018-04-08 11:45

不是补税，调整预收和预付，应收和应付分录

邹老师 解答

2018-04-08 11:46

你好，往来内部调整，是不涉及货币资金科目变化的

Mandy 追问

2018-04-08 11:48

老师，还有一个就是预收调入应收，预付调入应收之后，负债表的总额增加了好大，这样是对的吗？总额增加了是收入也多了吗

邹老师 解答

2018-04-08 11:49

预收调入应收，预付调入应收之后，这个并不会导致负债增加的 
收入是不会变化的，只是往来科目内部调整

Mandy 追问

2018-04-08 11:52

预收帐款调入应收帐款 
借；应收账款 贷；预收账款 
预付款调入应付款 
借；预付账款 贷；应付账款 
老师是这样子做分录吗？我这样子做分录后，负债表里的资产总额就比原来的多了呢？这是怎么回事尼

邹老师 解答

2018-04-08 11:53

你好，你之前预收，预付科目余额是？ 
如果你这样调整，是会导致负债增加的 ，以为预收，应付都是负债科目，贷方表示增加的

Mandy 追问

2018-04-08 12:02

老师，之前是预收在贷方，预付在借方，我该怎么做分录呢

邹老师 解答

2018-04-08 12:02

你好，预收贷方，预付借方就不需要做调整分录的，本来余额方向就是这样的

Mandy 追问

2018-04-08 12:07

老师，你看一下图片，我的预收和预付金额都很大，我是想把它调到应收和应付那里

Mandy 追问

2018-04-08 12:13

老师，帮忙解决一下，谢谢

邹老师 解答

2018-04-08 13:18

你好，预收是贷方金额，预付是借方金额是不需要调整的

Mandy 追问

2018-04-08 13:43

不用调呀    那就留它这么大金额吗

邹老师 解答

2018-04-08 13:45

你好，是的，本来就是正常的，不需要调整的

Mandy 追问

2018-04-08 13:52

哦，那他们还说年底预收款太大都要调，不然要交税，我都不知道到底调  还是不调，搞都头大

邹老师 解答

2018-04-08 13:56

你好，主要看预收是不是挂账时间太长，而不是看金额这一个标准的

Mandy 追问

2018-04-08 13:57

老师，一般是能挂多长呢？我这个是去年7月份成立的公司，到现在还不到一年

邹老师 解答

2018-04-08 13:58

你好，这个就看你当地税局对这方面的把握，有的地方是规定一年

Mandy 追问

2018-04-08 14:00

好的  谢谢老师，我要调的话分录是这样子吗？但是调后负债表总额增加了？有什么办法让总额不变呢？ 
预收帐款调入应收帐款 
借；应收账款 贷；预收账款 
预付款调入应付款 
借；预付账款 贷；应付账款

邹老师 解答

2018-04-08 14:06

你好，你预收贷方余额，预付借方余额是不需要做调整分录的  
你如果按你上面分录调整，只会导致预付，预收余额越来越大，与实际情况都不相符的

Mandy 追问

2018-04-08 14:24

好的   谢谢老师

邹老师 解答

2018-04-08 14:25

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢