送心意

岳老师

职称注册会计师、注册税务师

2018-04-09 08:44

如果尚未支付,则分别在2017年、2018年作两笔相同分录即可 
借:管理费用 
贷:其他应付款 
金额可以按照分摊金额来写。

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相关问题讨论
如果尚未支付,则分别在2017年、2018年作两笔相同分录即可 借:管理费用 贷:其他应付款 金额可以按照分摊金额来写。
2018-04-09 08:44:45
你好! 冲减销售收入
2019-01-04 06:27:45
您好,差额征税的账务处理。   1.企业发生相关成本费用允许扣减销售额的账务处理。按现行增值税制度规定企业发生相关成本费用允许扣减销售额的,发生成本费用时,按应付或实际支付的金额,借记“主营业务成本”、 “存货”、“工程施工”等科目,贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。待取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时,按照允许抵扣的税额,借记“应交税费——应交增值税(销项税额抵减)” 或“应交税费——简易计税”科目(小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目),贷记“主营业务成本”、“存货”、“工程施工”等科目。   2.金融商品转让按规定以盈亏相抵后的余额作为销售额的账务处理。金融商品实际转让月末,如产生转让收益,则按应纳税额借记“投资收益”等科目,贷记“应交税费——转让金融商品应交增值税”科目;如产生转让损失,则按可结转下月抵扣税额,借记“应交税费——转让金融商品应交增值税”科目,贷记“投资收益”等科目。交纳增值税时,应借记“应交税费——转让金融商品应交增值税”科目,贷记“银行存款”科目。年末,本科目如有借方余额,则借记“投资收益”等科目,贷记“应交税费——转让金融商品应交增值税”科目。
2017-04-22 15:02:51
你好! 答案: 1、如果是物业公司的保安费用 借:主营业务成本--保安费   贷:库存现金等 2、如果是其他企业的保安费 借:管理费用--保安费或其他   贷:库存现金等 保安费按照营改增政策属于劳务派遣范畴,依据财税2016 47号文件,一般纳税人可以选择一般计税方式按6%全额计税;也可以按照简易计税方式按5%差额征税(收入减去工资社保福利等)。 两种方式由保安企业自由选择。但保安行业的大多会选择简易差额征税,以降低税负。
2019-09-16 19:05:32
你好 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税金—增值税 借:主营业务成本 应交税金—增值税(销项税额抵减) 贷:银行存款
2019-08-06 14:47:32
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