2020年10月10日建行九华支行收到其客户金侨地产定期存款600000元，年利率为2.75%。2023年10月25 日金侨地产支取，支取日活期存款年利率为0.36%。要求:(1)为建行九华支行编制2020年10月10日的 存款分录；(2)计算到期利息和逾期利息；(3)为九华支行编制利息计提和本利支取的会计分录。

萌萌老师 解答

2024-03-23 16:46

题目2中


根据题目，存款本金为600,000元，年利率为2.75%，存款年数为3年。
计算到期利息：
600000 × 2.75% × 3 = 49500元


计算逾期利息：活期存款年利率为0.36%，逾期了15天，假设一年按365天计算
600000 × 0.36%*15/365=88.78元

萌萌老师 解答

2024-03-23 16:47

合计到期利息+逾期利息=49500+88.78=49588.78元

萌萌老师 解答

2024-03-23 16:51

题目3
到期利息计提：

借：利息收入 49,500元  
贷：客户存款 - 定期存款利息 - 金侨地产 49,500元
逾期利息计提：
借：利息支出 88.78元  
贷：客户存款 - 活期存款利息 - 金侨地产 88.78元
本利支取：
借：客户存款 - 定期存款 - 金侨地产 600,000元  
借：客户存款 - 定期存款利息 - 金侨地产 49,500元  
借：客户存款 - 活期存款利息 - 金侨地产 88.78元  
贷：现金/银行存款 649588.78元

萌萌老师 解答

2024-03-23 16:51

如果解决了您的问题，一定要给个五星好评哦！么么哒~！感激不尽~！