4月份认证的发票可以在3月份交税的时候抵扣吗？还是当月认证必须当月抵扣，抵扣的意思是？是不是就是把数字填到申报表里面吗

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-04-08 17:54

1、如果您采用的是勾选认证的话，在4月份申报期前勾选的，是可以计入3月份抵扣的。
2、当月认证的是必须当月抵扣的，抵扣就是可以抵减销项税额。需要填进增值税纳税申报表的。

芳追问

2018-04-08 18:06

抵扣的意思就是填到申报表对吧？如果不是勾选认证，假如3月份收入100万，是不是必须3月底把进项给认证了？

张艳老师解答

2018-04-08 18:14

1、不仅要填入申报表中，还要计入会计分录应交税费--应交增值税（进项税额）科目中
2、要根据您公司的增值税税负率进行认证抵扣安排的。

芳追问

2018-04-08 18:21

老师，冷库安装及销售，增值税税负率千分之六，会不会很少，前任会计告诉我的税率，但是感觉网上查的税率没有这么低的

张艳老师解答

2018-04-08 20:01

具体企业的增值税税负率要咨询专管员的，现在一般专管员也都会告诉的。不过千分之六是太低了。

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