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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-04-08 17:54

1、如果您采用的是勾选认证的话，在4月份申报期前勾选的，是可以计入3月份抵扣的。 
2、当月认证的是必须当月抵扣的，抵扣就是可以抵减销项税额。需要填进增值税纳税申报表的。

芳 追问

2018-04-08 18:06

抵扣的意思就是填到申报表对吧？如果不是勾选认证，假如3月份收入100万，是不是必须3月底把进项给认证了？

张艳老师 解答

2018-04-08 18:14

1、不仅要填入申报表中，还要计入会计分录 应交税费--应交增值税（进项税额）科目中 
2、要根据您公司的增值税税负率进行认证抵扣安排的。

芳 追问

2018-04-08 18:21

老师，冷库安装及销售，增值税税负率千分之六，会不会很少，前任会计告诉我的税率，但是感觉网上查的税率没有这么低的

张艳老师 解答

2018-04-08 20:01

具体企业的增值税税负率要咨询专管员的，现在一般专管员也都会告诉的。不过千分之六是太低了。

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相关问题讨论
1、如果您采用的是勾选认证的话，在4月份申报期前勾选的，是可以计入3月份抵扣的。 2、当月认证的是必须当月抵扣的，抵扣就是可以抵减销项税额。需要填进增值税纳税申报表的。
2018-04-08 17:54:22
是的，认证的就必须当月抵扣。
2018-04-04 14:25:10
当月认证的发票，次月申报期抵扣，意思就是2月认证的，3.15号前申报2月税时抵扣。
2018-07-21 23:53:40
没有要求当月认证当月抵扣，当月认证的没抵扣形成留抵税额，下期继续抵扣
2015-10-20 09:57:52
你好，对的，是这样的，没错。
2018-07-21 22:42:29
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