收到资金往来结算票据，关于水电费。没有任何现金付或银行付的凭证。应该怎么做帐？我的理解是，借：管理费用 5770.15 贷：应付帐款 5770.15

笔墨初心 追问

2018-04-08 22:21

老师，你为什么是借：预付帐款？

王雁鸣老师 解答

2018-04-08 22:22

您好，因为这个是资金往来结算票据，相当于收款收据，不能作为发票处理的。

笔墨初心 追问

2018-04-08 22:26

收款收据与发票处理为什么不一致呢

王雁鸣老师 解答

2018-04-08 22:29

您好，因为收款收据只是证明收到了款项，不是报销凭证，不能记入成本费用科目，发票才是记入成本费用的合法票据，所以账务处理不一样的。

笔墨初心 追问

2018-04-08 22:41

如果收款收据证明收到了款项，那分录：借：其他应付款  贷：现金/银存。这样对吗？

王雁鸣老师 解答

2018-04-08 22:45

您好，不对的，因为不是没有任何现金付或银行付的凭证吗？

笔墨初心 追问

2018-04-08 22:47

是的，这也是我的纠结之处。那明明已证明对方收款了，那为什么没有付款凭证呢？

王雁鸣老师 解答

2018-04-08 22:48

您好，那可能是老板用自己的钱垫付的。

笔墨初心 追问

2018-04-08 22:51

哦，是这样啊。借；预付账款，贷；其他应付款，只能写这个分录了，其他不能写了。是吗？

王雁鸣老师 解答

2018-04-08 22:54

您好，根据您说的情况，按我的理解是这样的。

笔墨初心 追问

2018-04-08 23:25

好的。谢谢老师

王雁鸣老师 解答

2018-04-08 23:26

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加卖力，谢谢。