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送心意

微微老师

职称： 初级会计师,税务师

2024-03-26 11:13

您好，一、一般纳税人纳税人发生增值税应税销售行为，应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。因销售货物退回或者折让而退还给购买方的增值税额，应从发生销售货物退回或者折让当期的销项税额中扣减。
二、小规模纳税人发生增值税应税销售行为，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。因销售货物退回或者折让而退还给购买方的增值税销售额，应从发生销售货物退回或者折让当期的销售额中扣减。

武月红 追问

2024-03-26 11:16

就是直接抵减之后申报吗？

微微老师 解答

2024-03-26 11:18

您好，系统会自动递减的 

武月红 追问

2024-03-26 11:21

没有 下载下来的销项表里面，是两条，一正一负，直接为0了

微微老师 解答

2024-03-26 11:26

您好，那不就是对了 吗。

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