老师，您看一下我这个公司能开机械租赁费吗，1月份开了机械租赁呢

老江老师

职称： ,中级会计师

2018-04-09 15:35

你好！虽然没有明文规定禁止开具超经营范围的业务发票，但是金税三期上线后，增值税发票的开具更加透明、可查，超出经营范围开票，还是存在一定的税务风险的。
现行的开票系统，需根据开票内容，选择商品名称、税务编号等，在发票中，购销双方以及商品名称都是很清楚、准确的。所以，当开票内容与企业主营业务相差较大时，极易引起税务局的注意。
如发生“超经营范围业务”，必须开具超经营范围增值税发票时，请务必保留好相关税务证据：如购销合同、账单等，以应对税务局的质疑。

会计小白-张婷追问

2018-04-10 09:01

老师，我这个公司如果开了机械租赁的话是属于劳务还是工程服务呢，填增值税报表时不知填哪列呢

老江老师解答

2018-04-10 10:26

@会计小白-张婷:这个有点复杂！连人带机一起租的，就是劳务。只租机器的就是动产租赁（17%）

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