送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-04-09 16:13

你好,印花税的不需要计提,其他的需要的

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2018-04-09 16:14

为什么要先计提的,不能直接做费用吗

邹老师 解答

2018-04-09 16:16

你好,这个是准则对相关税金账务处理的规定

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2018-04-09 16:22

增值税需要做转出,附加税要计提,工会经费也要计提,所得税也要计提?

邹老师 解答

2018-04-09 16:22

你好,是的 ,这些税费是这样处理

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2018-04-09 16:22

印花税现在不需要计提吗,那正确的账务处理是怎样的

邹老师 解答

2018-04-09 16:25

你好,是的 
扣缴 借;税金及附加   贷;银行存款

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2018-04-09 16:32

这是最新的吗

邹老师 解答

2018-04-09 16:33

你好,是的,从17年开始就需要这样处理的

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2018-04-09 16:55

收到一张24840元的旅游费的普通发票,怎么做分录呀

邹老师 解答

2018-04-09 16:56

借;管理费用等科目          贷;应付职工薪酬-福利费 
借;应付职工薪酬-福利费      贷;银行存款等科目   
你好,发生旅游支出可以这样做分录

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2018-04-09 16:57

要做两笔吗

邹老师 解答

2018-04-09 16:57

你好,是的,做一笔计提,然后做一笔支付的分录

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2018-04-09 17:02

为什么不能直接做一笔?这两笔是同时做吗,做3月凭证的时候同时做?

邹老师 解答

2018-04-09 17:03

你好,因为通过应付职工薪酬核算的福利费,准则规定需要计提,所以可以同时做一笔计提,然后一笔支付的分录

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2018-04-09 17:04

好的

邹老师 解答

2018-04-09 17:05

祝你学习愉快,工作顺利!

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2018-04-09 17:06

还有个问题,一定要做到应付职工薪酬的福利费吗,没有这个明细是不是要自己新增

邹老师 解答

2018-04-09 17:07

你好,是的,没有就需要自己新增的

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2018-04-09 17:08

可是提示该科目名称在本账套中已经存在,是否继续

邹老师 解答

2018-04-09 17:08

你好,存在就说明有,直接选择这个科目就是了

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2018-04-09 17:09

没有,应付职工薪酬下面是没有这个的

邹老师 解答

2018-04-09 17:10

你好,那就新增就是了

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2018-04-09 17:15

还是不明白,直接通过管理费用-福利费就好了,通过应付职工薪酬最后不也是只剩下管理费用科目

邹老师 解答

2018-04-09 17:15

你好,先通过应付职工薪酬——福利费计提,然后支付 
虽然结果是一样,但是需要体现计提,支付的过程的

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2018-04-09 17:16

那摘要是写计提旅游费和支付旅游费吗

邹老师 解答

2018-04-09 17:17

你好,可以这样写摘要

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2018-04-09 17:17

计提旅游费感觉好奇怪哦

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2018-04-09 17:19

餐费的怎么做分录的

邹老师 解答

2018-04-09 17:19

你好,职工餐费?

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2018-04-09 17:20

具体不知道是不是职工餐费,应该不会是职工餐费,如果是职工餐费的应该走了内账,

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2018-04-09 17:21

有25863餐费的普票,能全部入账吗?餐费的是不是说不能不能全部做进去 只能按照餐费的60% 且总额不能超过销售收入的千分之五 是这样吗? 有没有办法全做进去 谢谢

邹老师 解答

2018-04-09 17:23

你好,会计上是可以全额入账,只是汇算清缴需要按税法规定予以调整的

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2018-04-09 17:25

那直接做借:销售费用-交际应酬费 贷:库存现金  可以吗

邹老师 解答

2018-04-09 17:25

你好,可以这样处理的

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2018-04-09 17:27

收到桶装饮水的普票怎么做账呀

邹老师 解答

2018-04-09 17:29

你好,是办公室的还是职工宿舍的?

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2018-04-09 17:30

办公室的

邹老师 解答

2018-04-09 17:31

借;管理费用——办公费   贷;库存现金等科目

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2018-04-09 17:32

做到办公费呀

邹老师 解答

2018-04-09 17:32

你好,是的,办公室的桶装水计入办公费核算的

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2018-04-09 17:38

4月申报企业所得税是不是看利润表2018年3月份这一个表就可以了

邹老师 解答

2018-04-09 17:40

你好,是的,只需要看3月份的利润表就可以完成申报的

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2018-04-09 17:43

住宿费的普票直接做借:管理费用-差旅费  贷:库存现金可以吗

邹老师 解答

2018-04-09 17:44

你好,出差过程发生的住宿费是这样做分录的

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2018-04-09 17:48

到3月的利润总额有14万多大概要交多少企业所得税啊

邹老师 解答

2018-04-09 17:49

你好,按14*25%计算缴纳,如果符合小型微利企业条件,按14*10%计算缴纳企业所得税

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2018-04-09 17:49

我做了一些费用进去利润还是有这么多

邹老师 解答

2018-04-09 17:50

你好,你单位收入是多少?

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2018-04-09 17:51

怎么看是不是符合小型微利条件的,这公司之前好像说每个月的利润总额不能超过40万还是50万,不然不能享受什么减免,好像是小微的

邹老师 解答

2018-04-09 17:52

工业企业,年度应纳税所得额不超过50万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元;  
其他企业,年度应纳税所得额不超过50万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元。 
你好,这三个条件同时符合就属于的

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2018-04-09 17:53

三个月的营业收入有196万多

邹老师 解答

2018-04-09 17:54

你好,收入200万左右,利润10多万也不多啊

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2018-04-09 17:54

年度应纳税所得额指的是?

邹老师 解答

2018-04-09 17:54

你好,是利润总额+纳税调整增加额—纳税调整减少额

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2018-04-09 17:57

那现在还没有纳税调增和纳税调减 项,就只是利润总额不超过50万算是小微吗

邹老师 解答

2018-04-09 17:58

你好,如果其他两个条件都符合,就属于的

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2018-04-09 18:01

收入200万左右,利润10多万也不多啊,这个是根据什么说是不多的

邹老师 解答

2018-04-09 18:02

你好,就是利润占收入的比例,才5%左右的利润率,真的不高的

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精选问题
  • 财务费用中,50万元为购建固定资产向银行贷款的利

    同学你好,题目第一行了给了,注册资金=1000

  • 1月公司买了4辆冷藏车包干价(含车款、购置税、保

    1 月购买冷藏车时 支付预付款 借:预付账款 146,000 贷:银行存款 146,000 确认固定资产暂估价值 借:固定资产 —— 冷藏车 570,000 贷:预付账款 146,000 贷:长期应付款 —— 第一家公司 424,000×(3/4)=318,000 贷:长期应付款 —— 第二家公司 424,000×(1/4)=106,000 收到发票时 收到部分发票 借:固定资产 —— 冷藏车(车辆款) 360,000 借:固定资产 —— 冷藏车(购置税) 31,858.40 借:管理费用 / 销售费用 —— 保险费 39,899 借:应交税费 —— 应交增值税(进项税额)(若有) 贷:预付账款(按实际已计入预付账款且本次收到发票冲减的金额) 贷:银行存款等(若有除预付款外的其他支付方式) 暂估剩余未开票部分 借:固定资产 —— 冷藏车 138,242.60 贷:应付账款 —— 暂估 138,242.60 2 月起支付贷款时 第一家公司汽车贷款 借:长期应付款 —— 第一家公司 借:财务费用 —— 利息支出(根据实际利率计算分摊的利息) 贷:银行存款 7,106.84 第二家公司车辆融资租赁 借:长期应付款 —— 第二家公司 借:财务费用 —— 利息支出(根据实际利率计算分摊的利息) 贷:银行存款 3,487.01×2=6,974.02 36 个月到期后第二家公司留购时 借:长期应付款 —— 第二家公司 100×2=200 贷:银行存款 200

  • 老师好,我司出口成交方式为FOB,由于是客户指定的

    即使货代开具的是免税发票,也不影响你司办理出口退税,以下是具体介绍: 确认自身退税条件满足情况 企业资质:确保你司是增值税一般纳税人,并已办理退免税备案。 货物条件:出口的货物必须属于增值税和消费税的应税产品,且属于退税的产品范围,不是免税或者征税的产品。 报关与结关:出口货物需已报关离境并已结关,有报关单的相关电子信息。 财务处理:出口货物已在财务上做了出口销售处理。 收汇完成:出口货物已完成收汇。 单证齐全:准备好出口合同、发票、装箱单、报关单等单证。 准备其他退税相关资料 运输单据:除货代发票外,收集海运提单、航空运单等承运人出具的货物单据,以证明货物的运输情况。 报关单:从电子口岸打印出口退税报关单,确保报关单上的信息与其他单证一致。 其他单证:准备好装箱单、外贸企业购货合同等。 按流程进行出口退税申报 发票认证与销售收入确认:取得增值税专用发票后按规定进行认证,在货物实际报关出口,取得提单并向银行办妥交单手续时,确认销售收入的实现。 退税申报:在申报系统中录入相关数据,生成电子数据并进行退税申报,注意申报期限。 税务局审核:税务机关会对提交的退税申请进行审核,企业需积极配合提供相关资料和解释

  • 收到工人开的工程服务发票,是计入人工费还是分包

    你好这个计入人工费更合适。

  • 专票作废成功了,但是还有正数发票,这是为什么

    您好,你们是开的数电还是纸质发票?

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