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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-04-09 16:13

你好，印花税的不需要计提，其他的需要的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-09 16:14

为什么要先计提的，不能直接做费用吗

邹老师 解答

2018-04-09 16:16

你好，这个是准则对相关税金账务处理的规定

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-09 16:22

增值税需要做转出，附加税要计提，工会经费也要计提，所得税也要计提？

邹老师 解答

2018-04-09 16:22

你好，是的 ，这些税费是这样处理

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-09 16:22

印花税现在不需要计提吗，那正确的账务处理是怎样的

邹老师 解答

2018-04-09 16:25

你好，是的 
扣缴 借；税金及附加   贷；银行存款

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-09 16:32

这是最新的吗

邹老师 解答

2018-04-09 16:33

你好，是的，从17年开始就需要这样处理的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-09 16:55

收到一张24840元的旅游费的普通发票，怎么做分录呀

邹老师 解答

2018-04-09 16:56

借；管理费用等科目          贷；应付职工薪酬-福利费 
借；应付职工薪酬-福利费      贷；银行存款等科目   
你好，发生旅游支出可以这样做分录

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-09 16:57

要做两笔吗

邹老师 解答

2018-04-09 16:57

你好，是的，做一笔计提，然后做一笔支付的分录

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-09 17:02

为什么不能直接做一笔？这两笔是同时做吗，做3月凭证的时候同时做？

邹老师 解答

2018-04-09 17:03

你好，因为通过应付职工薪酬核算的福利费，准则规定需要计提，所以可以同时做一笔计提，然后一笔支付的分录

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-09 17:04

好的

邹老师 解答

2018-04-09 17:05

祝你学习愉快，工作顺利！

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-09 17:06

还有个问题，一定要做到应付职工薪酬的福利费吗，没有这个明细是不是要自己新增

邹老师 解答

2018-04-09 17:07

你好，是的，没有就需要自己新增的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-09 17:08

可是提示该科目名称在本账套中已经存在，是否继续

邹老师 解答

2018-04-09 17:08

你好，存在就说明有，直接选择这个科目就是了

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-09 17:09

没有，应付职工薪酬下面是没有这个的

邹老师 解答

2018-04-09 17:10

你好，那就新增就是了

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-09 17:15

还是不明白，直接通过管理费用-福利费就好了，通过应付职工薪酬最后不也是只剩下管理费用科目

邹老师 解答

2018-04-09 17:15

你好，先通过应付职工薪酬——福利费计提，然后支付 
虽然结果是一样，但是需要体现计提，支付的过程的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-09 17:16

那摘要是写计提旅游费和支付旅游费吗

邹老师 解答

2018-04-09 17:17

你好，可以这样写摘要

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-09 17:17

计提旅游费感觉好奇怪哦

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-09 17:19

餐费的怎么做分录的

邹老师 解答

2018-04-09 17:19

你好，职工餐费？

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-09 17:20

具体不知道是不是职工餐费，应该不会是职工餐费，如果是职工餐费的应该走了内账，

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-09 17:21

有25863餐费的普票，能全部入账吗？餐费的是不是说不能不能全部做进去 只能按照餐费的60% 且总额不能超过销售收入的千分之五 是这样吗？ 有没有办法全做进去 谢谢

邹老师 解答

2018-04-09 17:23

你好，会计上是可以全额入账，只是汇算清缴需要按税法规定予以调整的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-09 17:25

那直接做借：销售费用-交际应酬费 贷：库存现金  可以吗

邹老师 解答

2018-04-09 17:25

你好，可以这样处理的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-09 17:27

收到桶装饮水的普票怎么做账呀

邹老师 解答

2018-04-09 17:29

你好，是办公室的还是职工宿舍的？

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-09 17:30

办公室的

邹老师 解答

2018-04-09 17:31

借；管理费用——办公费   贷；库存现金等科目

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-09 17:32

做到办公费呀

邹老师 解答

2018-04-09 17:32

你好，是的，办公室的桶装水计入办公费核算的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-09 17:38

4月申报企业所得税是不是看利润表2018年3月份这一个表就可以了

邹老师 解答

2018-04-09 17:40

你好，是的，只需要看3月份的利润表就可以完成申报的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-09 17:43

住宿费的普票直接做借：管理费用-差旅费  贷:库存现金可以吗

邹老师 解答

2018-04-09 17:44

你好，出差过程发生的住宿费是这样做分录的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-09 17:48

到3月的利润总额有14万多大概要交多少企业所得税啊

邹老师 解答

2018-04-09 17:49

你好，按14*25%计算缴纳，如果符合小型微利企业条件，按14*10%计算缴纳企业所得税

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-09 17:49

我做了一些费用进去利润还是有这么多

邹老师 解答

2018-04-09 17:50

你好，你单位收入是多少？

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-09 17:51

怎么看是不是符合小型微利条件的，这公司之前好像说每个月的利润总额不能超过40万还是50万，不然不能享受什么减免，好像是小微的

邹老师 解答

2018-04-09 17:52

工业企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；  
其他企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。 
你好，这三个条件同时符合就属于的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-09 17:53

三个月的营业收入有196万多

邹老师 解答

2018-04-09 17:54

你好，收入200万左右，利润10多万也不多啊

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-09 17:54

年度应纳税所得额指的是？

邹老师 解答

2018-04-09 17:54

你好，是利润总额+纳税调整增加额—纳税调整减少额

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-09 17:57

那现在还没有纳税调增和纳税调减 项，就只是利润总额不超过50万算是小微吗

邹老师 解答

2018-04-09 17:58

你好，如果其他两个条件都符合，就属于的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-09 18:01

收入200万左右，利润10多万也不多啊，这个是根据什么说是不多的

邹老师 解答

2018-04-09 18:02

你好，就是利润占收入的比例，才5%左右的利润率，真的不高的

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精选问题

  • 财务费用中，50万元为购建固定资产向银行贷款的利 问

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  • 1月公司买了4辆冷藏车包干价（含车款、购置税、保 问

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