小规模物业公司的水费这块怎么做账务处理哦

ZK 追问

2018-04-10 08:47

相当于转售

邹老师 解答

2018-04-10 08:47

你好，那收到就需要做收入处理，支付计入成本

ZK 追问

2018-04-10 08:49

老师，物业水费这块是差额征税，这个发票应该怎么开具哦，收到自来水公司的发票也不能抵扣，这些都怎么处理好呢？就是针对水费这块的一些账务处理

ZK 追问

2018-04-10 08:50

老师，可以帮学生写出详细的会计分录不

邹老师 解答

2018-04-10 08:51

购进 借；主营业务成本  应交税费  贷；银行存款等科目 
销售借；银行存款等科目  贷；主营业务收入 应交税费 
然后按差额纳税  
发票你就是给业主开具转售的水费金额

ZK 追问

2018-04-10 08:56

老师，我们是小规模，购进时可以借方挂应交税费吗？

邹老师 解答

2018-04-10 08:59

你好，差额纳税借方是可以挂账应交税费的 
然后计算实际缴纳增值税就是应交税费贷方发生额减去借方发生额

ZK 追问

2018-04-10 09:02

老师，不管小规模还是一般，都是按转售的水费金额，然后开出3%的发票是不？如果收到的水费发票的税率不是3%呢？

邹老师 解答

2018-04-10 09:02

你好，小规模按3%计算可以抵减的税额的

ZK 追问

2018-04-10 09:06

老师，那就是如果收到的水费发票是6个点，那也是按3%来计算抵减？

邹老师 解答

2018-04-10 09:07

你好，是的，按含税/1.03*3%计算可以抵减的增值税金额

ZK 追问

2018-04-10 09:07

老师，开票是按转售的全额然后开3%的发票不，还是按差额开票呢？

邹老师 解答

2018-04-10 09:08

你好，按转售金额开具发票，同时在备注注明差额税款是多少

ZK 追问

2018-04-10 09:09

老师，如果是一般纳税人呢？一般纳税人开票，是不是也是按3%来开票？抵减的话就不限制，收到的票是6%就按6%来抵减，这样理解吗

邹老师 解答

2018-04-10 09:10

你好，一般纳税人就按销项与进项的差额纳税的

ZK 追问

2018-04-10 11:18

老师，物业这块的水费是允许差额然后按3%来征税的，和其他销项减进项有些区别

邹老师 解答

2018-04-10 11:21

你好，这个是针对小规模，一般纳税人是按销项与进项差额纳税的