收到的个税手续费返还大概6块钱，用不用计提并缴纳增值税

家权老师

职称：税务师

2024-04-01 09:05

退手续费
借：银行存款
贷：其他收益/其他业务收入
应交税费-应交增值税（税率：小规模是1%，一般纳税人6%）
其他业务收入=收款金额÷（1+税率）
奖励办税员
借：应付职工薪酬-工资
贷：银行存款
借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬-工资
申报时奖励的工资从其他扣除里边减去

嘟嘟宝贝追问

2024-04-01 09:33

那我1月收到这个6块钱手续费返还时直接计入营业外收入了，没有计提并交增值税，这个影响大吗？用不用调账？怎么调？

家权老师解答

2024-04-01 09:36

那个是需要调整到其他业务收入的

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