邹老师，我们原来会计2023年账有1张专用招待费的发票做了含税，现在调整要做价税分离，怎么做账处理？

梦玉婷 追问

2024-04-01 16:46

但是有进项税啊

邹老师 解答

2024-04-01 16:46

你好，你按普通发票入账就好了，招待费不能抵扣进项税额，所以直接按含税金额入账就好了

梦玉婷 追问

2024-04-01 16:58

就是烟酒类及茶叶类的发票

梦玉婷 追问

2024-04-01 16:59

而且税务电子系统里有这张进项发票税额啊

邹老师 解答

2024-04-01 18:00

你好，如果你一定要做价税分离，调整分录是
借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：以前年度损益调整
然后就需要做进项税额转出处理