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袁江泉

职称： 注册会计师，财税实操讲师

2018-04-11 01:35

您好！ 
纠正一下，“分公司”这个名词不能用于独立法人。您指的应该是子公司吧？ 
你们公司的这种操作，合规的做法应该是这样： 
1、总公司与各子公司签订企业综合服务协议，规定每月收费多少。 
2、每月总公司向各子公司开出发票，总公司赁发票确认为一笔其他业务收入，将总公司为各子公司支付的费用确认为其他业务成本 
3、各子公司拿到发票后，确认为管理费用。

袁江泉 解答

2018-04-11 10:04

1、分公司是非法人经济组织,不具有法人资格.分公司是本公司的一种代理机构,它以自己的名义在总公司的营业范围内开展营业活动； 
2、总分公司分别设置内部往来-**公司科目，核算款项的划拨往来，月底对账必须相符； 
3、分公司上交管理费、总公司支付各分公司所发生的费用通过内部往来科目处理。

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相关问题讨论
分公司记录管理费用，对私转
2017-07-25 19:15:26
那可以协议复印件入账吗，管理费都是打入总公司法人账户的，我们是公户转还是从法人账户转钱给总公司好呢
2016-08-07 10:46:05
你好，借管理费用-总部费用 贷银行存款
2022-02-26 16:02:53
直接计入费用也可以 就是白条没法税前扣除
2018-05-22 10:34:47
你好 没发票的话你们不能税前扣除 最好是协商开票给你们
2018-11-29 16:40:23
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