当月销项大于进项，月底做借：转出未交增值税，贷未交增值税，次月交税时，借未交增值税，贷银行存款，那么这个转出未交增值税就一直在借方余额放着吗？

糖晶 追问

2018-04-10 16:18

分录能写下吗？

耿老师 解答

2018-04-10 16:25

借：应交税费—应交增值税—销项    贷：应交税费—应交增值税—进 项           应交税费—应交增值税—转出未交增值税

糖晶 追问

2018-04-10 16:32

如果当月销项小于进项，那么这几者的关系又是怎么样的呢

耿老师 解答

2018-04-10 16:37

你好！不用处理，在应交税费—应交增值税—进 项里放着就可以

糖晶 追问

2018-04-10 16:43

老师，现在的情况是，转出增值税借方1294.03，进项借方8324.7，已交借方4565.64，减免借方280，销项贷方12936.43，那在2017.12月做一笔分录是不是这样，借：销项12936.43贷：转出1294.03，已交4565.64，进项7076.76，减免的还是放着不动，等用后再做处理，对吗？

耿老师 解答

2018-04-10 16:47

已交也是应交税费—应交增值税下的三级科目吗？是的话没有问题

糖晶 追问

2018-04-10 16:58

是的，那谢谢老师了